29 Zinsergebnis
in Mio. € |
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2023 |
2022 |
2021 |
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Zinserträge |
870 |
387 |
611 |
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Zinsaufwendungen |
(6.588) |
(5.679) |
(5.027) |
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(5.719) |
(5.292) |
(4.416) |
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davon: aus Leasing-Verhältnissen |
(1.874) |
(1.515) |
(1.130) |
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davon: aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gemäß IFRS 9 |
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Schuldinstrumente bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten |
324 |
42 |
176 |
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Schuldinstrumente bewertet zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam |
251 |
61 |
11 |
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Finanzielle Verbindlichkeiten bewertet zu fortgeführten Anschaffungskostena |
(4.356) |
(3.839) |
(3.453) |
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Das Zinsergebnis entwickelte sich von minus 5,3 Mrd. € auf minus 5,7 Mrd. € rückläufig. Die um 0,9 Mrd. € angestiegenen Zinsaufwendungen resultierten v. a. aus dem Sale-and-Leaseback passiver Netzinfrastruktur in Deutschland und Österreich im Zuge der Veräußerung der GD-Tower-Gesellschaften, aus der sich eine Erhöhung der Buchwerte der Leasing-Verbindlichkeiten ergab, sowie aus der Auflösung von Buchwertanpassungen im Zusammenhang mit der vorzeitigen Rückzahlung von Anleihen in Fair Value Hedges. Die Zinserträge erhöhten sich gegenläufig um 0,5 Mrd. €. Das ist in erster Linie auf einen Anstieg der Barmittel zurückzuführen, die in verzinsliche Geldmarktanlagen investiert wurden, wobei deutlich höhere Renditen erzielt werden konnten als im Jahr 2022. Darüber hinaus entstanden Zinserträge aus der vorstehend genannten vorzeitigen Rückzahlung von Anleihen unter dem Nennwert und aus der anteiligen Auflösung zugehöriger Cashflow Hedges.
Im Berichtsjahr wurden Zinsen in Höhe von 207 Mio. € (2022: 125 Mio. €, 2021: 211 Mio. €) als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Als Zinssatz lag der Berechnung ein konzernweit anzuwendender Zinssatz von 3,4 % zu Jahresbeginn sowie 4,2 % zum Jahresende zugrunde (2022: 3,4 % bis 3,4 %, 2021: 3,6 % bis 3,4 %).
Im Berichtsjahr wurden 7,9 Mrd. € (2022: 6,9 Mrd. €, 2021: 6,4 Mrd. €) an Zinszahlungen (inklusive aktivierter Zinsen) geleistet.
Abgegrenzte Zinszahlungen aus derivativen Finanzinstrumenten (Zins-Swaps), die als Sicherungsinstrumente in einem Fair Value Hedge gemäß IFRS 9 designiert wurden, werden pro Swap-Kontrakt saldiert und entsprechend dem Nettobetrag entweder als Zinsertrag oder -aufwand erfasst. Das Zinsergebnis wird den Bewertungskategorien anhand des Grundgeschäfts zugeordnet. Im Berichtsjahr wurden ausschließlich finanzielle Verbindlichkeiten gesichert.